SoD는 이미 금융 회계 시스템에서는 잘 알려진 개념이다. 규모를 불문하고 모든 기업은 수표 수신과 감가상각 승인, 현금 예금과 은행 명세서 조정, 시간 기록표 승인과 급료 관리 등의 역할을 한 사람이 동시에 맡아서는 안 된다는 점을 알고 있다.
사베인-옥슬리(SOX), 그램-리치-블라일리법(GLBA)과 같은 규제법이 제정되면서 IT 조직에서도 SoD 개념이 중요해졌다. 예를 들어 SOX 내부 통제 문제의 상당 부분이 IT에서 비롯되거나 IT에 의존한다. 이로 인해 IT 조직은 모든 IT 기능, 특히 보안에 대해 SoD를 더욱 강조할 수밖에 없게 됐다.
새로운 규제법인 EU의 GDPR(General Data Protection Regulation)이 2018년 5월부터 발효되면 기업 경영진은 새로운 규정을 지원할 방법을 고민하고 SoD로 GDPR 규정 준수를 보장하고 감사를 통과할 방법도 다시 생각해야 한다.
SoD란?
SoD는 보안과 관련된 만큼 두 가지 주 목표를 둔다. 첫 번째 목표는 이해 충돌, 부당행위, 사기, 오용과 오류의 방지다. 두 번째는 보안 침해, 정보 도난 및 보안 통제 우회를 포함한 통제 실패의 탐지다. 올바르게 설계된 SoD는 개인이 상충하는 책임을 맡거나 자기 자신 또는 자신의 상사에 대한 보고를 맡지 않도록 한다.
SoD를 테스트하기는 쉽다. 첫째, 어느 한 사람이 아무도 모르게 금융 데이터를 변경하거나 파기할 수 있는지를 질문한다. 둘째, 어느 한 사람이 민감한 정보를 훔치거나 빼낼 수 있는지 질문한다. 셋째, 어느 한 사람이 통제 수단의 설계와 구현, 그 통제 수단의 효과에 대한 보고에 영향력을 행사할 수 있는지 질문한다.
이런 질문에 대한 답은 모두 “아니요”가 되어야 한다. 어느 한 가지라도 "예"라는 답이 나온다면 적절한 SoD와 정렬되도록 조직 구조를 재편해야 한다.
또한 보안 설계와 구현을 책임지는 사람이 보안 테스트, 보안 감사 또는 보안 모니터링과 보고를 책임지는 사람과 동일해서도 안 된다. 정보 보안을 책임지는 개인의 보고 관계는 전통적으로 CIO였지만 더 이상 그래서는 안 된다. 올바른 SoD를 달성하기 위한 몇 가지 가능한 방법은 다음과 같다.
- 정보 보안을 책임지는 사람은 감사 위원회 위원장에게 보고한다.
- 보안 모니터링, 상시 보안 감사 및 보안 테스트는 회사 외부 기관에 맡긴다. 이 기관은 이사회 또는 감사 위원회 위원장에게 보고한다.
- 정보 보안을 책임지는 개인(CISO)은 이사회에 보고한다.
- 내부 감사 부서가 CFO와 같이 재무를 책임지는 경영진에게 보고하지 않는다는 전제 하에 정보 보안을 책임지는 개인(CISO)은 내부 감사 부서에 보고한다.
GDPR은 어떻게 정보 SoD에 영향을 미치는가
GDPR에 따라 기업은 EU 회원국 내에서 일어나는 거래에 관해 EU 시민의 개인 데이터와 개인정보를 보호해야 한다. 또한 GDPR은 EU 외부로의 개인 데이터 수출도 규제하며, 기업 내에 요구 사항 이행 및 보고를 책임지는 역할의 필요성도 명시한다. 기업은 GDPR을 주의깊게 검토하고 고객 데이터 사용과 보호 정책에 필요한 변화를 시행하고 GDPR을 준수하는 SoD를 구축해야 한다.
GDPR이 요구하는 규정 준수 보장을 책임지는 역할은 데이터 통제자, 데이터 처리자, 데이터 보호 담당자(Data Protection Officer, DPO)다. 데이터 통제자는 개인 데이터가 처리되는 방법과 그 목적을 규정한다. 외부 계약 업체가 규정을 준수하도록 하는 것도 통제자의 책임이다.
데이터 처리자는 개인 데이터 기록을 유지하고 처리하는 내부 그룹 또는 이러한 작업의 전체 또는 일부를 수행하는 아웃소싱 업체일 수 있다. GDPR은 침해 또는 미준수의 책임을 처리자에게 묻는다. 따라서 회사 및 처리 파트너(예를 들어 클라우드 제공업체) 모두 처벌 대상이 될 수 있다.
GDPR은 통제자와 처리자가 데이터 보안 전략 및 GDPR 규정 준수를 관장할 DPO를 임명하도록 요구한다. 많은 양의 EU 시민 데이터를 처리 또는 보관하거나 특수한 개인 데이터를 처리 또는 보관하고 정기적으로 데이터 주체를 모니터링하는 기업, 또는 공공 기관은 DPO를 지명해야 한다.
GDPR은 내부 기록 보관 요구 사항을 명확하게 규정한다. 또한 대규모 데이터 주체에 대한 정기적인 모니터링 또는 특수한 범주의 데이터, 범죄 전과 및 형사 범죄와 관련된 데이터의 모니터링이 필요한 처리 작업을 주 업무로 하는 통제자 및 처리자의 경우 의무적으로 DPO를 임명해야 한다.
DPO는 규정 준수를 보장하기 위한 중추적인 역할을 맡는다. DPO와 관련된 GDPR 규정은 다음과 같다.
- 전문적인 자격, 특히 데이터 보호법 및 관행에 관한 전문 지식을 근거로 임명되어야 함
- 내부 직원 또는 외부 서비스 공급업체 가능
- 업무를 수행하고 전문 지식을 유지하기 위한 적절한 리소스를 제공받아야 함
- 최고 경영진에게 직접 보고해야 함
- 이해충돌이 발생할 수 있는 다른 업무를 수행해서는 안 됨
보안에서 SoD의 중요성
보안에서 SoD 문제는 변함없이 중요하다. 무단 활동 또는 운영 시스템이나 데이터에 대한 접근 위험을 낮추기 위해 보안 운영과 개발, 테스트와 모든 통제 수단이 분리되어야 한다. 각 개인에 대한 책임은 시스템 내의 견제와 균형을 이루고 무단 접근 및 사기 가능성을 최소화할 수 있는 방법으로 부여되어야 한다.
SoD에 관한 통제 방법은 외부 기관의 점검 대상이라는 점을 유의해야 한다. 과거 감사자는 위험이 충분히 크다고 판단되는 경우 감사 보고서에 중요한 결함으로 기재했다.
IT 보안과 관련해 이런 상황이 발생하는 것은 시간 문제다. 이런 이유로, 그리고 객관적 타당성을 위해 외부 감사자와 IT 보안과 관련된 직무 분할에 대해 논의를 해야 한다. 이를 통해 감사자가 각 기업에 필요하다고 판단되는 사항을 구현함으로써 많은 마찰과 비용, 정치적 내분을 사전에 방지할 수 있다. editor@itworld.co.kr